Dans un environnement fiscal et réglementaire en constante évolution, la relation entre family office et experts-comptables s’impose comme un axe central pour accompagner efficacement les chefs d’entreprise, les professions libérales et les familles fortunées. Loin d’être accessoire, cette coopération constitue un véritable levier de performance et de sécurisation du patrimoine.
Sommaire
1.Une complémentarité naturelle entre deux expertises clés
2.Structuration des actifs : un enjeu stratégique
3.Gouvernance familiale : construire le futur dès aujourd’hui
4.Optimisation fiscale et conformité : le binôme gagnant
5.Une relation tripartite au service de la vision long terme
6.Conclusion : créer une valeur durable grâce à l’interprofessionnalité
1. Une complémentarité naturelle entre deux expertises clés
La relation entre family office et experts-comptables repose sur une logique de compétences croisées. Le family office, souvent incarné par un conseiller en gestion de patrimoine (CGP), apporte une vision stratégique, patrimoniale et financière globale. L’expert-comptable, quant à lui, maîtrise les aspects comptables, fiscaux et juridiques de l’entreprise.
Ensemble, ils forment un binôme cohérent et structurant pour répondre à des problématiques complexes :
•Transmission d’entreprise,
•Optimisation de la rémunération du dirigeant,
•Création de holdings patrimoniales,
•Arbitrages entre revenu immédiat et capitalisation,
•Structuration de la gouvernance familiale.
Selon le Conseil supérieur de l’Ordre des experts-comptables, 76 % des dirigeants de PME font appel à leur expert-comptable comme premier conseil. Il devient donc naturel que les family offices s’associent à ces professionnels pour fluidifier l’accompagnement.
2. Structuration des actifs : un enjeu stratégique
La structuration de la détention des actifs est l’un des sujets les plus sensibles en matière patrimoniale. L’objectif est double :
•Optimiser la fiscalité de l’investissement ou de la transmission,
•Préserver le contrôle et la vision stratégique du patrimoine, en particulier en contexte familial.
La relation entre family office et expert-comptable prend ici tout son sens. Ensemble, ils peuvent mettre en place :
•Des sociétés civiles de portefeuille pour organiser la détention de titres ou d’immobilier,
•Des holdings animatrices permettant de centraliser la stratégie d’investissement tout en bénéficiant de régimes fiscaux favorables (notamment l’exonération partielle de l’IFI ou le pacte Dutreil),
•Des conventions familiales ou pactes d’associés qui fixent les règles du jeu intergénérationnelles.
👉 Exemple : un entrepreneur possédant plusieurs filiales peut créer une holding de tête, détenue par une société civile, elle-même partagée entre ses enfants selon leur niveau d’implication dans l’entreprise. Le family office coordonne la stratégie patrimoniale globale, tandis que l’expert-comptable en assure la cohérence technique.
3. Gouvernance familiale : construire le futur dès aujourd’hui
L’organisation de la gouvernance familiale est un autre domaine où cette collaboration interprofessionnelle s’avère essentielle. Au-delà des aspects financiers, il s’agit d’anticiper les conflits, de clarifier les rôles et de préparer la relève.
Plusieurs outils peuvent être mis en place :
•Conseils de famille réunissant régulièrement les membres concernés,
•Statuts renforcés des holdings pour encadrer les pouvoirs de décision,
•Pactes familiaux définissant les principes d’engagement ou de retrait.
Le family office joue ici un rôle de médiateur et de stratège, tandis que l’expert-comptable apporte une vision réaliste sur les implications financières et fiscales. Cette approche hybride permet de construire une gouvernance fluide et stable.
4. Optimisation fiscale et conformité : le binôme gagnant
L’un des défis majeurs des clients fortunés est d’optimiser leur situation fiscale tout en restant dans un cadre sécurisé. La relation entre family office et experts-comptables permet de naviguer avec précision entre stratégie patrimoniale et réglementation.
Les bénéfices sont nombreux :
•Choix du mode de rémunération le plus adapté (dividendes, salaires, management fees…),
• Gestion de la fiscalité personnelle et professionnelle en cohérence,
•Anticipation des contrôles fiscaux via des documents préparés en amont,
•Mise en place de reportings réguliers pour suivre les indicateurs clés.
👉 Exemple : une société familiale investissant dans l’immobilier peut arbitrer entre une détention en nom propre, en société à l’IS ou en société civile à l’IR. Le family office apporte la vision stratégique, l’expert-comptable en modélise les impacts fiscaux.
5. Une relation tripartite au service de la vision long terme
Dans les accompagnements que nous réalisons chez Rhétorès Finance, nous privilégions toujours une approche collégiale et structurée, réunissant :
•Le client, au centre du dispositif,
•Le family office, garant de la stratégie patrimoniale,
•L’expert-comptable, en appui sur les aspects réglementaires et techniques.
Cette méthode permet de centraliser l’information, d’éviter les redondances et de fluidifier la prise de décision.
En pratique, cette relation tripartite fonctionne grâce à :
•Des comités de suivi patrimoniaux (trimestriels ou semestriels),
•Des outils de reporting en ligne accessibles à tous les intervenants,
•Une communication fluide, parfois via des groupes privés, assurant la réactivité et la cohérence.
6. Conclusion : créer une valeur durable grâce à l’interprofessionnalité
La relation entre family office et experts-comptables ne se résume pas à une simple juxtaposition de compétences. Elle incarne un modèle de gouvernance patrimoniale moderne, fondé sur l’écoute, la transparence et la stratégie long terme.
Face à l’internationalisation des patrimoines, aux évolutions fiscales constantes et à la montée des enjeux ESG, cette synergie interprofessionnelle est plus que jamais nécessaire.
👉 Pour en savoir plus sur cette approche, découvrez l’interview publiée dans Décideurs Patrimoine, qui revient sur l’importance de la structuration patrimoniale et la coopération entre experts.
Chez Rhétorès Finance, nous structurons des solutions sur mesure, en partenariat étroit avec vos conseils existants, pour bâtir une stratégie patrimoniale robuste, évolutive et pérenne.
Pourquoi faire appel à un expert comptable ? (Ordre des experts comptables)
N’hésitez pas à nous contacter si besoin d’informations complémentaires.
Pourquoi investir dans des fonds de private equity de co-investissement ? Définition et principe du co-investissement 1.1 Qu’est-ce que le co-investissement ? 1.2 Exemple pratique 1...
La réforme du quasi-usufruit Dans les stratégies de transmission de patrimoine, la donation avec réserve d’usufruit et le mécanisme du quasi-usufruit sont des outils particulièrement usités ...